齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好 那你就做 借银行存款40.67 贷应交税费40.67 冲计提 借税金及附加-40.67 贷应交税费-40.67 你要看具体是什么税种的减少 对应冲明细科目即可
请问下老师,原先计提了主营业务附加,借方496.74元,贷方城建税248.37元,教育附加149.02元,地方教育附加99.35元。缴纳的时候借以上税种,贷银行付款。这些附加税合计496.74元里面实际是多缴纳了40.67元,现在税务局返还40.67元,老师,分录我要怎么写呢??
附加税计提的时候; 借:主营业务税金及附加, 贷:应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 还是,借:税金及附加?贷应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是; 借:应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款。 结转时; 借:本年利润 贷:营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师根据会计分录涉及账户的多少,(这说的账户的多少是指什么?)可以分为简单分录和复合分录。 简单分录是指只涉及两个账户的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录。这是什么意思?
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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老师,我之前没有把这个多缴纳的40.67元单独计提出来,现在是需要计提出来再冲掉吗?
你好 嗯是的 你要单独体现下
假如我是三月份多缴纳的,7月份税务局退还,我是要在三月份里面补计提还是在7月份里面做就好了
你好 在7月调整做即可
老师,那社保呢,当月的社保当月缴纳,总共缴纳了3000元,2月份其中这个3000元里面多缴纳了300元,社保局退还多缴纳的部分怎么做分录。因为是当月缴纳当月的没有计提过。
你好 意思是单位部分的多缴纳了 没有计提 你把300收到的做 按你们缴纳分录做相反分录处理 。
我之前做的分录是借管理费用社保费(单位),借应付职工薪酬个人社保,贷银行存款。按这个分录做相反的吗?
你好 你这个分录就不对 。个人社保怎么走应付职工薪酬科目去做 。 你这个是退的单位部分得 就直接调整 你做红字分录 别做相反了。 你这个管理费用 就是费用科目 你做相反分录 到时系统识别不了
老师是这样的,可能我上面表达的不够清楚,请问下2月份已缴纳的社保费用4943.42元,借单位部分是3499.58,借个人部分是1443.84元,贷银行付款。其中这4943.42元里面包含了多缴纳的2330.76元。(因为我们是当月的社保当月缴纳的没有计提过),现在社保局退还2330.76元,老师我要怎么做分录。
你好 退还的是单位还是个人部分。 你要去看这个2330.76元 是怎么个金额组成 。 你才好去冲分录哦