老师您好，请问一下！房地产公司，土地价款抵减销项税额，分录怎么做？未交增值税需要计提吗？-j9九游会网址

2020-08-14 15:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-14 17:06

你好！有关房地产企业增值税的完整处理见下图，对于“土地价款抵减销项税额”一般纳税人的处理参见图片中红框内容。

快账用户7003 追问 2020-08-14 17:23

谢谢、老师！是需要先计提是吗？

齐红老师解答 2020-08-14 17:32

“土地价款抵减销项税额”这个在最终结转收入时处理，不需要计提。“未交增值税”在每月月末结账前将当月应缴纳增值税结转至该科目的余额，次月缴纳时再冲销，可以理解为需要计提。

快账用户7003 追问 2020-08-14 18:06

好的，谢谢老师

快账用户7003 追问 2020-08-14 18:06

我月末都没有结转

快账用户7003 追问 2020-08-14 18:07

为什么结转损益会红色

快账用户7003 追问 2020-08-14 18:09

老师，怎么会这样呀？

借:应交税费一应交增值税 (销项税额抵减) 贷:主营业务成本(开发成本) 借:应交税费一应交增值税 (销项税额抵减) 贷:营业外收入 2.增值税不用计提，一般纳税人需要结转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税

2020-08-21

你好！有关房地产企业增值税的完整处理见下图，对于“土地价款抵减销项税额”一般纳税人的处理参见图片中红框内容。

2020-08-14

借，开发成本，应交税费～应交增值税～进项税，贷，应付账款未交增值税需要结转的

2020-08-21

同学你好借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）贷：主营业务成本

2020-09-03

你好借；开发成本，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款

2020-08-26

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