齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好 借银行存款 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 冲计提 :借税金及附加 负数 贷 应交税费-应交城建税等 负数 。 你增值税退税了 应该记得冲收入分录。
没明白老师的意思,不应该直接借银行存款,贷营业外收入吗?
我司为生活服务类企业,前期申报缴纳的增值税及附加单位提交申请后退了
请老师完整教一下
你好 你们是退回来多缴纳的税费 就是按我上面的来做 。 如果是税收返还 就是直接做借银行存款贷营业外收入。 因为你上面就是说退。 所以我是一开始考虑的多缴纳退税
我们是生活服务类企业,今年有个优惠政策,可免交增值税,但1季度我们已经交了,现在申请退回来了,这种怎么办
你好 那你就是多缴纳税费 就按我上面说的来做
第一部分我看明白了,相当于冲回缴纳的分录,第二步为什么要冲计提
还有冲收入怎么冲?
你好 你不冲计提。 你附加的 贷方怎么会平。 你要冲你之前计提的税金及附加 和应交税费 。 你增值税都退了 说明你之前缴纳了。 你把收入和增值税对应冲了。 你增值税科目才会平哦 。
不是应该缴纳分录冲了后,再将应缴纳的转入到营业外收入
冲计提我大约明白你的意思了
但冲收入没明白,具体分录怎么做?
你好 你是多缴纳的 就是冲你的计提分录 和冲收入。 跟营业外收入无关了。 你生活服务 本来就是免增值税的 。 你做分录直接做 :借银行存款贷主营业务收入 即可。 不做增值税 。 你现在就看你之前分录是不是这样做 。
明白了,谢谢老师
没事的 希望能帮到你
老师,我再问一下,确认收入的时候我如果不确定增值税的话,那发票上有写一个点呦,普票,有影响吗?
你为什么要写1个点?是免税收入吗
就是当时没了解到有这个政策
你具体说下!你现在是要补做账还是什么情况
帐前期已做好,税也是交了,只是现在找税务申请补回来了
那你就去税务局申请退税就行了!电子税务局就可以申请的
退税已经退了,钱到账了,这个怎么做帐
借银行存款贷应交税费
小规模企业,收到退回的增值税及附加税稅款,会计分录应该怎么做?
小企业会计准则,补交以前年度增值及附加税的会计分录,退回多缴以前年度的增值及附加税,会计分录。
多交的增值税计提到什么科目
水果蔬菜的增值税税率是多少
月末结转未交增值税的会计分录
增值税加计抵减会计分录
货物运费应交增值税吗
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没明白老师的意思,不应该直接借银行存款,贷营业外收入吗?
我司为生活服务类企业,前期申报缴纳的增值税及附加单位提交申请后退了
请老师完整教一下
你好 你们是退回来多缴纳的税费 就是按我上面的来做 。 如果是税收返还 就是直接做借银行存款贷营业外收入。 因为你上面就是说退。 所以我是一开始考虑的多缴纳退税
我们是生活服务类企业,今年有个优惠政策,可免交增值税,但1季度我们已经交了,现在申请退回来了,这种怎么办
你好 那你就是多缴纳税费 就按我上面说的来做
第一部分我看明白了,相当于冲回缴纳的分录,第二步为什么要冲计提
还有冲收入怎么冲?
你好 你不冲计提。 你附加的 贷方怎么会平。 你要冲你之前计提的税金及附加 和应交税费 。 你增值税都退了 说明你之前缴纳了。 你把收入和增值税对应冲了。 你增值税科目才会平哦 。
不是应该缴纳分录冲了后,再将应缴纳的转入到营业外收入
冲计提我大约明白你的意思了
但冲收入没明白,具体分录怎么做?
你好 你是多缴纳的 就是冲你的计提分录 和冲收入。 跟营业外收入无关了。 你生活服务 本来就是免增值税的 。 你做分录直接做 :借银行存款贷主营业务收入 即可。 不做增值税 。 你现在就看你之前分录是不是这样做 。
明白了,谢谢老师
没事的 希望能帮到你
老师,我再问一下,确认收入的时候我如果不确定增值税的话,那发票上有写一个点呦,普票,有影响吗?
你为什么要写1个点?是免税收入吗
就是当时没了解到有这个政策
你具体说下!你现在是要补做账还是什么情况
帐前期已做好,税也是交了,只是现在找税务申请补回来了
那你就去税务局申请退税就行了!电子税务局就可以申请的
退税已经退了,钱到账了,这个怎么做帐
借银行存款贷应交税费