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老师这个股份支付计入相关成本费用那确认递延所得税是什么科目？所得税费用？是不是除了特殊的计入所有者权益商誉的剩下的递延所得税都是对应所得税费用科目-j9九游会网址

老师这个股份支付计入相关成本费用
那确认递延所得税
是什么科目？所得税费用？
是不是除了特殊的计入所有者权益商誉的
剩下的递延所得税都是对应所得税费用科目

2020-12-10 21:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-12-10 21:20

同学你好，递延所得税资产是资产类，递延所得税负债是负债类，后面这个理解是对的

快账用户1523 追问 2020-12-10 21:23

我知道就是所得税确认递延所得税除了特殊的对应科目都是计入所得税费用是吗

快账用户1523 追问 2020-12-10 21:24

这个题说的账面价值和计税基础差额确认递延所得税时候是所得税费用科目吗

齐红老师解答 2020-12-10 21:37

要看是什么情况下产生的差异，这个题没有说明

快账用户1523 追问 2020-12-10 21:37

不同情况不同处理？都什么情况？

快账用户1523 追问 2020-12-10 21:37

老师能详细说说吗

齐红老师解答 2020-12-10 22:52

金融资产和投资性房地产可能会对应其他综合收益，还有资本公积和商誉

快账用户1523 追问 2020-12-10 22:53

计入所有者权益的几种特殊的这个我知道剩余都是所得税费用吗

快账用户1523 追问 2020-12-10 22:54

资本公积是可债券引起的吗就是负债成分和权益成分是金融工具

齐红老师解答 2020-12-11 10:25

还有接受投资，债务重组，不过这些都是特殊情形

快账用户1523 追问 2020-12-11 11:00

好的老师只说了包含负债和权益的金融工具没提这两个债务重组就是债转股会增加权益工具是这个的影响吗

齐红老师解答 2020-12-11 11:12

差不多是这个意思的

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