您好,工作中您这样操作没有问题的,因为怎么写分录都在应交税费这个大科目里,但税法书上是通过 (转出未交/多交增值税)到 应交税费——未交增值税
(3)“应交税费——未交增值税”科目(一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额,借方为多交,贷方为应交未交)
①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额,以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。
账务处理:
a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”(只结转多交部分真交过)
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
c.当月缴纳以前期间未缴的增值税
借:应交税费——未交增值税(上月已结转)
贷:银行存款
2023-10-28
一般纳税人
是每个月都需要结转的, 把应交税费-增值税明细科目先结转到转出未交增值税,然后从转出未交增值税结转到未交增值税
“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”这些明细科目,都要结转吗?
您好,是需要的,谢谢
老师,这几个科目需要结转到未交增值税科目吗?
您好,这几个是不需要的,谢谢