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老师，小规模纳税人月季度可以开发票45万，如果一个月就开了40万需要纳税吗？如果月度开了50万的发票，我需要纳税多少？-j9九游会网址

2021-08-30 21:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-08-30 21:42

你好，小规模纳税人是月度收入低于15万，季度低于45万免征增值税。一个月就开了40万，月度开了50万，都需要全额按1%计算缴纳增值税

快账用户1788 追问 2021-08-30 21:46

你好，老师，一个月开了40万就要按1%缴纳税款吗？

齐红老师解答 2021-08-30 21:48

你好，如果是按月申报的，是这样的

快账用户1788 追问 2021-08-30 21:49

你好，老师是按季度报的。如果季度开了50万，那么是按多出的5万缴纳增值税吗？

齐红老师解答 2021-08-30 21:50

你好，季度开了50万，是按50万计算纳税，而不是针对超过的5万部分。

快账用户1788 追问 2021-08-30 21:51

好的，老师，如果有进项税额，怎么处理呢

齐红老师解答 2021-08-30 21:52

你好，小规模纳税人，有进项也不受影响，只需要根据收入计算缴纳增值税就是了

快账用户1788 追问 2021-08-30 21:53

你好，老师，那就是有进项税也是没有用处的，是吗？

齐红老师解答 2021-08-30 21:54

你好，针对小规模纳税人来说，进项对于缴纳增值税来说是没有用的

快账用户1788 追问 2021-08-30 21:57

对于小规模来说，进项税额可以抵扣什么吗？

齐红老师解答 2021-08-30 21:58

你好，可以计入成本或者费用核算，抵扣企业所得税。无法抵扣增值税应纳税额的

快账用户1788 追问 2021-08-30 21:59

你好，老师，怎么操作计入成本或者费用核算，抵扣企业所得税呢

齐红老师解答 2021-08-31 08:26

你好，小规模纳税人，根据取得的发票做相应的成本或者费用分录，就可以抵扣企业所得税啊

快账用户1788 追问 2021-08-31 08:30

好的，我明白了老师

齐红老师解答 2021-08-31 08:30

祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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