国税代开专用发票，发票错误，红冲重新开具，红冲时做了进项税额转出，再次收到专用发票时，需要进项税额再次计入么？怎么做会计分录？-j9九游会网址

2022-08-18 10:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-08-18 10:36

你再次收到时，再重新按照新的专用发票，再重新做一个正规的凭证就可以了。借成本、借库存商品，借费用、借应交税费、应交增值税进项税额，贷银行存款。

快账用户1951 追问 2022-08-18 10:37

红冲时，只冲销了进账税额，没有冲销费用

齐红老师解答 2022-08-18 10:39

你好，那你在反方向做个凭证就行，你当时怎么冲销的，现在怎么做一个反方向的平。

2022-08-18

您好，在申报表上的附表2的进项转出中填写数字即可。账务上做和之前会计分录的负数分录即可

2020-12-22

您好，借管理费用，贷应交税费应交增值税（进项税转出）

2023-07-09

借：原材料等负数贷：应交税费-增值税进项转出正数应付账款-负数

2023-07-20

你好，类似借：原材料负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

2022-11-07

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