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老师 我七月份的时候收到一张发票 是成本票，我当时的分录是 借主营业务成本 应交税费-j9九游会网址
2022-10-24 09:09
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2022-10-24 09:11
你好，八月份借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证 这个八月份你给对方开了红字信息表的吗？如果是的话，借应付账款， 借主营业务成本负数、 贷应交税费、应交增值税进项转出 然后九月份借主营业务成本应交税费，应交增值税进项贷应付账款。
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我给对方的红字也是九月份开的
哦，那九月份做进项转出。然后在做进项
高觉好复杂 老师 对方八月份给我们开了正确发票时候我已经做了进项了，贷方挂了应付账款科目（实际款7月份付了）
你好，挂应付账款，因为这个钱没有退回来，用一个往来科目代替，最后这个应付账款是没有余额的，你可以看一下的。
老师 我可不可以直接把7月扥的分录冲销
可以的，可以这么做的。
我直接冲 就变成 借 主营业务成本 （负数） 应交税费-待认证税额（负数） 贷应付账款（正数） 对不 ；；；；；那进项税额转出那部分分录要咋办
可以的，可以这么做的 再做一个，借应交税费增值税待认证， 贷应交税费应交增值税进项转出