齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你的所得税应该是冲减,不是计提,你税金及附加多了利润少了,690.26*12%*25%是冲减的所得税金额
想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。 2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额);贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时,借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去
老师问下,去年2022年5月认证了一张做的管理费用-福利费发票,进项税690.26抵扣了,想在这月做进项税额转出,不去更改之前报表,去年交了企业所得税522.02元,9月申报时候纳税申报表上进项税额转出填写690.26,9月本来要交增值税37000,37000 690.26, 分录:1、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)690.26 贷:应交税费-未交增值税690.26 2、借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)690.26 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)690.26 3、 计提附加税 借:税金及附加690.26*0.12 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 4、计提企业所得税:借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 这个所得税金额怎么算。老师帮我看下这样做可以吗?
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如果企业所得税不考虑,不做分录,其他上面步骤可以这样做吗?
是的,不考虑所得说分录是没问题的
转出了,在补了这个分录,实际就补交增值税与附加税,利润多交了不管了,这样可以吗?
可以的,这样处理就可以啊
好的谢谢
不客气,祝你工作顺利加油