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老师,帮我分析1笔分录,付职工保险。 我借管理费用,贷应付职工薪酬-j9九游会网址

2020-10-04 22:25

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-10-05 05:22

您好,个人部分保险,借应付职工薪酬~工资,贷其他应付款~社保公积金。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 08:09

应该是借应付职工薪酬-保险,其他应付款袋银行存款吧

齐红老师 解答 2020-10-05 09:11

您好,不是的,应付职工薪酬~社保公积金是公司承担部分。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 09:14

我们讨论的是保险,没说公积金。

齐红老师 解答 2020-10-05 10:16

您好,是一样处理的。保险个人部分是个人工资部分,所以结转应付职工薪酬~工资的借方。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 10:17

我问为什么资产负债表不平

齐红老师 解答 2020-10-05 10:21

您好,不平是您的分录不对。个人部分的计提分录是借应付职工薪酬~工资,贷其他应付款~社保。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 10:23

那也不平,再多加一笔借管理费用,贷应付职工薪酬就平了,所以我不理解这个是什么意思,为什么要多记一笔管理费用

齐红老师 解答 2020-10-05 10:26

您好,计提工资 借成本或费用,贷应付职工薪酬~工资 个人部分社保公积金和个税 借应付职工薪酬~工资 贷其他应付款~社保公积金 应交税费应交个人所得税。 您看下,这样勾稽是平的。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 10:30

我就是这样做的,但是资产负债表是不平的。资产比负债多了这个数。我第一笔做的借费用,贷应付职工薪酬。第二笔做的借应付职工薪酬,贷应付职工薪酬保险,公积金,个税,银行存款等 交保险时借应付职工薪酬-保险,其他应付款,贷银行存款。结果就不平。

齐红老师 解答 2020-10-05 10:41

您好。您最好代入数据写分录,同时注明社保公积金是个人部分还是公司部分,这样更容易查找出差异原因。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 10:44

差这一次的总数

齐红老师 解答 2020-10-05 10:51

您好,就是为了避免理解差异,所以建议您写金额的分录,同时注明哪些是个人部分。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 11:03

借应付职工薪酬养老保险4000, 应付职工薪酬医疗保险4000,贷银行存款8000 资产负债表就差8000。

齐红老师 解答 2020-10-05 11:17

您好,请注明上述是个人部分还是公司部分,谢谢。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 11:40

我就是服了 借应付职工薪酬养老保险3800公司, 应付职工薪酬医疗保险3800公司, 借其他应付款- 400个人 贷银行存款8000 资产负债表就差8000。老师,这是最后一问,请你回答我的问题,不是囫囵过去。尽你的能力好吧。

齐红老师 解答 2020-10-05 13:29

您好,分录借贷相同,不会出现您说的不平。您只需要看下应付职工薪酬科目借贷方即可。所以 您应有的分录, 借成本或费用。贷应付职工薪酬~工资。 借应付职工薪酬~工资400,贷其他应付款~社保400 借成本费用7600贷应付职工薪酬~公司社保7600 再加上您的分录,应付职工薪酬余额是零,不存在勾稽不平。

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快账用户4915 追问 2020-10-05 14:01

为什么要再借成本费用7600呢?我第一笔就借过成本费用了呀? 我第一笔就是借的成本费用12000,贷应付职工薪酬工资12000 借应付职工薪酬12000贷应付职工薪酬保险医疗3800应付职工薪酬养老3800,其他应付款400银行存款4000, 交保险的时候,借应付职工薪酬-保险医疗3800,养老3800,其他400贷银行存款8000,为什么要再借管理费用?

齐红老师 解答 2020-10-05 14:18

您好,公司社保的计提分录是借成本或费用,贷应付职工薪酬~社保。不是贷应付职工薪酬~工资。

齐红老师 解答 2020-10-07 11:36

您好,不清楚的原因是您根本没说清楚您的要求,分录出来了,借贷方也是平的。是您对个人社保和公司社保不理解导致的。个人社保是工资的一部分,从工资结转,公司社保是公司承担,直接计入成本费用。

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你好,职工社保在计提的时候,单位部分的计提分录,借:管理费用-社保,贷:应付职工薪酬-单位社保。 支付的时候分录,借:应付职工薪酬-单位社保、其他应收款-个人社保,贷:银行存款。 发工资时,借:应付职工薪酬-工资,贷:其他应收款-个人社保。
2020-10-05
您好,个人部分保险,借应付职工薪酬~工资,贷其他应付款~社保公积金。
2020-10-05
借:管理费用        (补缴社保的金额) 贷:应付职工薪酬-社会保险费(补缴部分)
2024-05-14
你好这样写不对。 要区分单位和个人社保以及公积金的分录。   我给你举例写:    1.计提工资  借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金(企业部分)  借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交社保公积金  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金
2021-06-02
 你好    你社保和公积金都不区分个人和单位社保金额吗? 个人部分社保金额 和公积金金额要去工资扣除的哦   
2021-06-02
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